保理风险自查中,应收账款“重灾区”体现在哪儿?

时间:2017-11-17   来源:新金融观察  作者:运泽

从保理与网贷平台的结合模式看,主要包括债权转让、质押融资和应收账款转让等几类,由于实际操作中涉及的程序和参与方较多,合规风险不容小觑。

如在债权转让模式中,涉及保理公司、网贷平台、投资者和专业放款人、第三方支付等多个参与方,整个交易流程大约需要十项左右,而在质押融资模式中,还需引入第三方担保公司,对比而言,应收账款转让模式的交易流程相对简单,也是目前多数平台普遍选择的模式。本来,应收账款就是保理业务的核心,近两年商业保理行业的快速发展,很大程度上也得益于应收账款业务,但经济下行背景下,有些企业由于资金周转压力,开始在应收账款上做文章,“如编造贸易背景、买卖合同甚至伪造增值税发票等,只能说大部分业务是真实存在的,但半虚假情况也时有发生。”前述保理人士坦言。

也包括重复抵押。据悉,商业保理业务的应收账款转让应在人行征信中心授权建设的应收账款质押登记公示系统进行登记。通常,应收账款在债权方转让给商业保理公司环节,都会在系统登记,但当商业保理公司在网贷平台上再次转让应收账款收益权时,由于网贷平台的相关业务并未要求进行登记,一定程度上存在应收账款在不同平台重复抵押融资的风险。据前述保理人士介绍,从业务流程管理看,做到全程监控与审查很难,更多还是要依靠自律和提高经营规范性,这是降低风险发生的最有效途径。

例如中国服务贸易协会商业保理专业委员会在今年3月发布的《中国商业保理行业发展报告2016》中就曾提到,核实应收账款真实性的途径不足、部分企业业务界限模糊、信用风险管理存在困难是目前行业发展面临的主要问题。在此背景下,广东和深圳在自查通知中明确指出,向个人、地方政府或其平台公司提供应收账款融资,且承购应收账款规模较大的,以及虚构应收账款融资,为基于不合法、不真实基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款等的应收账款融资提供保理融资行为,是风险自查重点。

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